內(nèi)部審計(jì)與舞弊風(fēng)險(xiǎn)控制

課程背景

         內(nèi)部審計(jì)是現(xiàn)代公司治理的一部分,并且內(nèi)部審計(jì)與公司治理之間存在互動(dòng)關(guān)系。內(nèi)部審計(jì)既是公司治理的一部分,同時(shí)又是評(píng)價(jià)治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產(chǎn)生了諸如戰(zhàn)略審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等新型的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)。有效的公司治理是保證內(nèi)部審計(jì)充分發(fā)揮作用的前提,而內(nèi)部審計(jì)作用的充分發(fā)揮又可以促進(jìn)公司治理的完善和發(fā)展。

    故加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與反舞弊方面的理論和實(shí)務(wù)培訓(xùn)是中國(guó)企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

 課程收益

 1、理解內(nèi)部審計(jì)部門的定位

2、理解如何成為合規(guī)的“內(nèi)審人”

3、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路

4、掌握內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項(xiàng)

5、掌握具體循環(huán)舞弊審計(jì)要點(diǎn)

6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計(jì)和稽查經(jīng)驗(yàn)，思考內(nèi)審如何適應(yīng)時(shí)代的變化

 課程大綱：

一、審計(jì)理念、團(tuán)隊(duì)及能力

1、  內(nèi)審定位和目標(biāo)

1.1 內(nèi)審定位探討

1.2 內(nèi)審目標(biāo)探討

2、內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來(lái)十大轉(zhuǎn)變

3、“合格”的內(nèi)審人要求

3.1通用要求

3.2職業(yè)要求

二、內(nèi)審實(shí)務(wù)

1、內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)化流程之準(zhǔn)備階段工作

1.1如何選擇對(duì)象

1.2如何出具審計(jì)方案

1.2.1 方案目的

1.2.2制定方法

2、內(nèi)審實(shí)施階段工作

2.1原則問(wèn)題

2.2審計(jì)通知及入場(chǎng)會(huì)

2.3資料收集

2.4審計(jì)方法

2.4.1訪談法注意

2.4.2審核分析四法

2.4.3觀察法

2.4.4函證法

2.4.5盤點(diǎn)法

三、舞弊風(fēng)險(xiǎn)理論及舞弊分析

1、舞弊風(fēng)險(xiǎn)理論

2、常見舞弊類型

3、有效舞弊預(yù)警和調(diào)查方法

四、常見的內(nèi)部控制弱點(diǎn)及控制

· 固定資產(chǎn)控制弱點(diǎn)

· 采購(gòu)控制弱點(diǎn)

· 銷售控制弱點(diǎn)

· 存貨控制弱點(diǎn)

· 資金控制弱點(diǎn)

· 人力資源控制弱點(diǎn)

· 稅務(wù)管理控制弱點(diǎn)

- 企業(yè)固定資產(chǎn)控制案例分析

- 采購(gòu)控制

- 銷售控制

- 資金控制