課程背景：
在當前疫情過后，國際國內市場極其不確定的形勢之下，實體經濟遭遇到前所未有的困難，部分風險因素已經開始向銀行傳導。在此大背景下，商業(yè)銀行的信用風險不斷積累和上升，商業(yè)銀行的信貸資產安全面臨巨大挑戰(zhàn)。虛增資產、虛構業(yè)績、虛報利潤等粉飾財務報表、財務造假等行為，給商業(yè)銀行的信貸資產安全帶來巨大風險隱患?？蛻艚浝砣绾尉邆渫高^企業(yè)有用的財務信息，對目標企業(yè)進行科學分析和準確判斷，如何通過三張財務報表識別客戶的信用風險，如何提高銀行信貸資產的質量和安全，是擺在各家銀行面前的重要課題。加強客戶經理訓練，這是擺在各銀行面前的重要課題。
課程收益：
掌握財報分析方法，防范銀行信貸風險。學員在輕松有趣的氣氛下，學習并掌握三大財務報表的原理，學會閱讀資產負債表，了解公司財務狀況，對公司償債能力，資本結構是否合理，流動資金是否充足作出判斷；閱讀損益表，了解公司盈利能力、經營效率，對公司在行業(yè)中的競爭地位、持續(xù)發(fā)展能力作出判斷；閱讀現(xiàn)金流量表，了解公司的支付能力和償債能力以及公司對外部資金的需求情況，預測公司未來的發(fā)展前景，保證銀行的信貸安全。
培訓對象：
信貸員、客戶經理、人力、采購、銷售、商務、運營等職能部門核心員工
課程大綱：
模塊一：三張財務報表閱讀分析的基本知識
一、從銀行信貸角度如何解讀資產負債表
1、資產負債表反映企業(yè)哪些方面的問題
1）反映資產及其分布狀況
2）表明企業(yè)所承擔的債務及其償還時間
3）反映凈資產及其形成原因
2、資產負債表的內容
1）資產：流動資產/長期投資/固定資產/無形資產/其它資產
2）負債：流動負債/長期負債
3）所有者權益：投資者投入/經營累積
3、資產負債表的閱讀與分析
1）總額觀察把握財務變化的方向
2）具體項目瀏覽尋找變動原因
3）借助相關的財務比率透視財務狀況
二、如何從銀行信貸角度解讀利潤表
1、利潤表提示企業(yè)怎樣的實質
1）反映企業(yè)在一定期間內的經營成果
2）有助于評價企業(yè)的獲利能力
3）可以幫助判斷企業(yè)的價值
4）預測企業(yè)未來盈利變化的趨勢
2、利潤表的閱讀與分析
1）把握結果——觀察公司是賺錢還是賠錢?
２）分層觀察——企業(yè)在哪兒賺的錢?
３）對企業(yè)賺錢的基本感覺——評估滿意程度
４）瀏覽、對比利潤表項目，觀察收入、費用和利潤的變化趨勢：
５）評估公司的盈利能力
三、如何從銀行信貸角度解讀現(xiàn)金流量表
1）現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)一定期間現(xiàn)金流入和流出信息的財務報告。它主要反映三個方面的內容。即現(xiàn)金從何來、現(xiàn)金用到何處、現(xiàn)金余額發(fā)生了什么變化。
2）現(xiàn)金流量表---企業(yè)財務的預警器
（1）為什么盈利的企業(yè)還是缺錢
（2）現(xiàn)金流量表能告訴我們什么信息
（3）現(xiàn)金流量表的結構與基本內容
模塊二、客戶經理怎樣識別企業(yè)財務報表的虛假信息
一、 客戶粉飾財務報表常用的手段
粉飾經營業(yè)績的方法。
· 利潤最小化。
· 利潤最大化。
· 利潤清洗（利潤巨額沖銷）。
· 利潤均衡化
粉飾財務狀況的方法。
· 低估負債。
· 高估資產。
二、 常見報表陷阱
資產泡沫陷阱
業(yè)績陷阱
時間陷阱、政策法規(guī)陷阱
三、 對資產負債表粉飾的識別
對資產項目的識別-應收項目
對資產項目的識別-存貨項目
對資產項目的識別-固定資產項目
對資產項目的識別-無形資產項目
對負債項目的識別-短期借款
對負債項目的識別-應付賬款
對負債項目的識別-應付票據(jù)
對負債項目的識別-其他應付款
對所有者權益的識別-實收資本
四、 對利潤表粉飾的識別
對收入項目的識別
對成本費用項目的識別
對利潤項目的識別
五、 對現(xiàn)金流量表粉飾的識別
經營活動凈現(xiàn)金流量的粉飾手段
投資活動凈現(xiàn)金流量的粉飾手段
籌資活動凈現(xiàn)金流量的粉飾手段
六、客戶經理須審核的報表勾稽關系
