多家銀行調(diào)查高凈值客戶涉稅信息 四大行已啟動(dòng)調(diào)查

　 

截至6月30日金融賬戶加總余額超100萬美元的均在調(diào)查范圍內(nèi)

根據(jù)7月1日正式實(shí)施的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》所作的安排，四大國有銀行先后宣布啟動(dòng)存量個(gè)人非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查。

本報(bào)訊 (記者 程婕)建行、工行、農(nóng)行近日先后在官網(wǎng)發(fā)布公告，宣布啟動(dòng)存量個(gè)人非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查，加上此前發(fā)布公告的中行，四大國有銀行均已啟動(dòng)盡職調(diào)查。四大行表示，這是根據(jù)7月1日正式實(shí)施的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》所作的安排。此前還有民生銀行、浦發(fā)銀行等多家銀行發(fā)布類似公告。

根據(jù)公告，各家銀行將于近期開展存量個(gè)人高凈值客戶(截至2017年6月30日金融賬戶加總余額超過100萬美元)盡職調(diào)查工作。若其擁有非中國稅收居民身份，且于2017年7月1日前在銀行開立過存款賬戶、銀行卡賬戶、儲(chǔ)蓄國債-憑證式(現(xiàn)金購買)賬戶或其他《管理辦法》要求盡職調(diào)查的賬戶，請于2017年12月31日之前配合銀行填寫并簽署相應(yīng)的稅收居民身份聲明文件?？蛻艨汕巴y行任一營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，或者通過銀行官方網(wǎng)站、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、微信公眾號等電子渠道填寫并簽署聲明文件。

對于低凈值客戶(截至2017年6月30日金融賬戶加總余額不超過相當(dāng)于100萬美元)，工行等銀行也公告稱，需要于2018年12月31日之前(含)完成聲明文件的填寫。如未在相應(yīng)時(shí)點(diǎn)之前配合我行完成有關(guān)盡職調(diào)查，銀行將依據(jù)《管理辦法》和相關(guān)監(jiān)管法規(guī)規(guī)定，根據(jù)其已有賬戶信息中的非居民標(biāo)識信息，對賬戶信息進(jìn)行報(bào)送。

值得注意的是，多家銀行提醒，在進(jìn)行上述非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查工作過程中，不會(huì)以任何理由要求客戶提供賬戶密碼、支付密碼、網(wǎng)銀登錄密碼、手機(jī)銀行登錄密碼、短信驗(yàn)證碼等信息，請客戶注意保護(hù)相關(guān)信息，防止信息泄露造成資金損失。

監(jiān)管部門人士表示，《管理辦法》對社會(huì)公眾影響較小。從2017年7月1日起，個(gè)人和機(jī)構(gòu)在金融機(jī)構(gòu)新開立賬戶，包括在商業(yè)銀行開立存款賬戶、在保險(xiǎn)公司購買商業(yè)保險(xiǎn)，需按照金融機(jī)構(gòu)要求在開戶申請書或額外的聲明文件里聲明其稅收居民身份。由于在我國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的個(gè)人和機(jī)構(gòu)絕大部分為中國稅收居民，填寫聲明文件時(shí)僅需勾選“中國稅收居民”即可，開戶體驗(yàn)影響不大。如果前期已經(jīng)開立了賬戶，2017年7月1日之后在同一金融機(jī)構(gòu)開立新賬戶時(shí)，大部分情況下無需進(jìn)行稅收居民身份聲明，其稅收居民身份由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)留存資料來確認(rèn)。

賬戶持有人為中國稅收居民個(gè)人的，金融機(jī)構(gòu)不會(huì)收集和報(bào)送相關(guān)賬戶信息，也不會(huì)交換給其他國家(地區(qū))。賬戶持有人同時(shí)構(gòu)成中國稅收居民和其他國家(地區(qū))稅收居民的，其中國境內(nèi)的賬戶信息將會(huì)交換給相應(yīng)稅收居民國(地區(qū))的稅務(wù)當(dāng)局，其境外的賬戶信息交換給國家稅務(wù)總局。