一）財務(wù)分析模塊
公司財務(wù)分析
怎樣整合、提煉大量的財務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的優(yōu)劣所在？
怎樣通過財務(wù)分析發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并防范風(fēng)險？
怎樣通過財務(wù)分析為決策者提供更有效的參考依據(jù)財務(wù)支持？
怎樣將生硬的財務(wù)數(shù)據(jù)，清晰直觀地表達(dá)出來，讓使用者一目了然？
經(jīng)濟(jì)危機(jī)時期，公司財務(wù)分析的重點(diǎn)需要做哪些調(diào)整？
合理、高效的財務(wù)分析思路和方法，是企業(yè)提高管理和決策水平、防范運(yùn)作風(fēng)險的重要途徑，并將使你的工作事半功倍
培訓(xùn)收益
· 掌握公司財務(wù)分析的有效方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)作中的優(yōu)劣所在。
· 量化分析具體的財務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持。
· 找到企業(yè)運(yùn)營的高風(fēng)險區(qū)域、掌握改善現(xiàn)狀和防范風(fēng)險的有效方法
· 擺脫數(shù)字和框架的束縛，跳出財務(wù)來看財務(wù)，從全新的角度審視和重整自身工作
· 有效改善與其它部門的溝通
課程大綱
· 引言
· 企業(yè)財務(wù)分析的核心思路
· 1個起點(diǎn)：市場
· 3大方面的運(yùn)作：花錢、占用錢、占用誰的錢
· 2大結(jié)果：風(fēng)險和回報的平衡
· 一、經(jīng)營活動分析≠財務(wù)分析
· 誤區(qū)：很多人經(jīng)常把“經(jīng)營活動分析”視同 “財務(wù)分析”
· 對于分析目的認(rèn)識的幾個誤區(qū)：
· 1）、評價別人 ，與己無關(guān)；
· 在分析的時候，切忌使用教訓(xùn)式的口吻批判業(yè)務(wù)部門；
· 2）、過于聚焦數(shù)據(jù)；
· 3）、沒有目標(biāo)，全憑作者主觀意識，不管讀者感受；
· 這樣的結(jié)果是“只有作者，沒有讀者”。
· 4）、分析是工作需要，沒有報告完不成任務(wù)；
· 二、經(jīng)營活動分析的理解
· 1、對經(jīng)營活動分析的理解
· 財務(wù)分析只是經(jīng)營活動分析的一部分（財務(wù)KPI部分），但是經(jīng)營活動分
· 析就比較全面，不僅關(guān)注財務(wù)指標(biāo)，還關(guān)注市場、研發(fā)、生產(chǎn)、物流以及未來預(yù)測。
· 無論是叫“經(jīng)營活動分析報告”、“財務(wù)分析報告”，還是“經(jīng)營診斷告”，都是為了及時剖析
· 經(jīng)營，改進(jìn)經(jīng)營質(zhì)量；
· 2、經(jīng)營活動分析的目的
· 不是為了財務(wù)指標(biāo)而分析，而是為了改善經(jīng)營而分析；
· 避免分析財務(wù)化；
· 便于經(jīng)營者能夠理解、看懂、接受；
· 凸現(xiàn)分析的多樣性、針對性、實(shí)用性；
· 3、經(jīng)營活動分析的作用
· A、了解過去的經(jīng)營業(yè)績
· B、評價現(xiàn)在的經(jīng)營狀況
· C、預(yù)測未來的發(fā)展趨勢
· D、將財務(wù)語言轉(zhuǎn)換成商業(yè)語言，為經(jīng)營者提供決策依據(jù)
· 經(jīng)營活動分析要達(dá)到“重點(diǎn)突出、說明清楚、報送及時、預(yù)測準(zhǔn)確、措施得力”的目的，充分發(fā)
· 揮其診斷企業(yè)的“體檢報告”；觀察企業(yè)運(yùn)行狀況的“顯微鏡”之功能
· 4、經(jīng)營活動分析的原則與要點(diǎn)
· A、要清楚明白地知道報告閱讀的對象（內(nèi)部管理報告的閱讀對象主要是公司管理
· 者尤其是領(lǐng)導(dǎo)）及報告分析的范圍。
B、了解讀者對信息的需求，充分領(lǐng)會經(jīng)營者所需要的信息是什么。
C、報告寫作前，一定要有一個清晰的框架和分析思路。
D、財務(wù)分析報告一定要與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，深刻領(lǐng)會財務(wù)數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)
· 背景、流程，切實(shí)揭示流程中存在的問題。
E、經(jīng)營活動分析報告的分析手法。分析要遵循“差異—原因分析—建議措施”
· 原則，對具體問題的分析采用交集原則和重要性原則并存。
F、分析過程中應(yīng)注意的其它問題，對集團(tuán)政策尤其是近期來集團(tuán)大的方針政策有
· 一個準(zhǔn)確的把握，應(yīng)多一點(diǎn)了解外部市場環(huán)境尤其是盡可能捕捉、搜集同行業(yè)競爭對手資料。
· 編制經(jīng)營活動分析的7個要點(diǎn)
· 要點(diǎn)一：分析報告的可視化，簡明扼要。
· 要點(diǎn)二：多用大宗詞匯，少用財務(wù)專業(yè)術(shù)語
· 要點(diǎn)三：多案例說明，少數(shù)字堆砌羅列
· 要點(diǎn)四：多市場數(shù)據(jù)分析，少些資產(chǎn)負(fù)債表分析
· 要點(diǎn)五：注重PPT每頁標(biāo)題作用，引領(lǐng)本頁提綱。
· 要點(diǎn)六：珍惜勞動成果，分析的問題要一票到底。
· 要點(diǎn)七：報告的用詞必須切當(dāng)、規(guī)范。
· 5、經(jīng)營活動分析常用的方法
· 財務(wù)指標(biāo)分析法
· 比較分析法
· 趨勢分析法
· 因素分析法
· 敏感度分析法
· 競情分析法
· 其實(shí)采取哪種方法并不重要，重要的是能夠挖掘問題，解決問題，用最可視化、最簡單的表、圖
· 表達(dá)出來；
三、如何分析報表上的財務(wù)數(shù)字，分析數(shù)據(jù)背后的問題；
“吹糠見米、撥云見日”數(shù)據(jù)背后的問題解析
· 公司的各項經(jīng)營活動在報表上怎樣反映
· 從公司財務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表
· 從管理的角度解讀利潤表
· 利潤是如何形成的，盈利能力、獲利能力解析
· 各種利潤率及各項成本費(fèi)用比率分析
· 如何利用財務(wù)數(shù)據(jù)分析并改善經(jīng)營績效
· 為什么公司會遇到資金周轉(zhuǎn)危機(jī)？如何應(yīng)對？
· 改善公司營運(yùn)資本狀況，保證公司資金安全的基本方法
二）績效管理模塊
一、績效管理與實(shí)施
1、理解企業(yè)績效管理的目標(biāo)就是企業(yè)價值最大化
(一)什么是企業(yè)價值最大化
(二)企業(yè)價值最大化的內(nèi)涵及優(yōu)點(diǎn)。
（三）績效管理
績效管理的定義
績效管理是什么
分解公司經(jīng)營目標(biāo)的工具（幫助員工理解組織預(yù)期/確定職責(zé)/提供有關(guān)績效標(biāo)準(zhǔn)）
績效管理非績效評估
績效管理本身不是目的而只是為了獲得一個更高業(yè)績水平的手段
有效的績效管理有力將------員工行為引向組織目標(biāo)
績效管理不是什么
沒有考核評價就沒有管理
績效管理系統(tǒng)的構(gòu)成
企業(yè)績效評價與績效管理
p 體現(xiàn)以市場為導(dǎo)向、客戶為中心、效益為目標(biāo)的經(jīng)營理念
p 不僅關(guān)注短期的財務(wù)業(yè)績，更要關(guān)注企業(yè)未來的成長
p 系統(tǒng)引入KPI理念，分層建立指標(biāo)體系和績效管理規(guī)章
p 以績效結(jié)果為考核重點(diǎn)，同時注重對績效的過程管控
p 建立績效管理的基本流程，使溝通和反饋機(jī)制定期化、規(guī)范化
問題的提出：（實(shí)戰(zhàn)互動）
企業(yè)績效管理與戰(zhàn)略實(shí)踐脫節(jié)，戰(zhàn)略沒有落地工具，績效管理沒有方向和效果。
績效管理被賦予了太多的目的和含義，導(dǎo)致企業(yè)績效管理的核心目的不明確
組織、團(tuán)隊、個體目標(biāo)脫節(jié)，無法實(shí)現(xiàn)組織績效、團(tuán)隊績效、個人績效的聯(lián)動。
績效考核指標(biāo)抓不住重點(diǎn)，體現(xiàn)不出企業(yè)對業(yè)績的關(guān)注和對員工行為的引導(dǎo)。
經(jīng)理的困惑
員工的困惑
對組織的回報
2、企業(yè)業(yè)績評價的指標(biāo)是以財務(wù)指標(biāo)為主
一)、績效評價指標(biāo)以財務(wù)指標(biāo)為主的優(yōu)缺點(diǎn)
二)、企業(yè)業(yè)績評價系統(tǒng)中引入非財務(wù)指標(biāo)。
3、績效管理中財務(wù)指標(biāo)如何設(shè)定
目標(biāo)的制定（財務(wù)經(jīng)營預(yù)算的制定）
① 銷售量或銷售額
②生產(chǎn)量；
③利潤或利潤率；
④市場占有率
⑤投入產(chǎn)出率；材料毛利率；
⑥投資報酬率；
⑦存貨周轉(zhuǎn)率；
⑧資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；
⑨應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等等。
問題的提出：（實(shí)戰(zhàn)互動）
4、構(gòu)建一個以EVA（經(jīng)濟(jì)增加值）為核心的績效評價體系
什么是績效管理體系？
高效的績效管理體系怎樣幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)其運(yùn)營目標(biāo)？
能把企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)轉(zhuǎn)化為詳盡的，可測量的標(biāo)準(zhǔn)
能將企業(yè)宏觀的營運(yùn)目標(biāo)細(xì)化到員工的具體工作職責(zé)
能用量化的指標(biāo)追蹤跨部門的、跨時段的績效變化
能幫助及時發(fā)現(xiàn)問題，分析實(shí)際績效表現(xiàn)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的原因
對企業(yè)的關(guān)鍵能力和不足之處做到一目了然
能為企業(yè)經(jīng)營決策和執(zhí)行結(jié)果的有效性提供有效支持信息
能鼓勵團(tuán)隊合作精神
能為制定和執(zhí)行員工激勵機(jī)制提供工具
由上而下的績效目標(biāo)建立
績效指標(biāo)的制定是績效管理的開始而不是結(jié)束
關(guān)鍵成功因素與關(guān)鍵績效指標(biāo)
KPI （關(guān)鍵績效指標(biāo)）的定義
KPI體系是績效管理的核心環(huán)節(jié)
建立關(guān)鍵成功因素與績效指標(biāo)舉例
建立有效的管理機(jī)制以不斷有機(jī)地推動企業(yè)迎接新的挑戰(zhàn)。
關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)之作用
對崗位職責(zé)的考核
對預(yù)定目標(biāo)的考核
對工作的導(dǎo)向作用
關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)可以為企業(yè)管理層提供一個良好、有力，且有針對性之管理工具。
問題的提出：（實(shí)戰(zhàn)互動）
二、海爾績效管理分享
海爾績效評價案例分享
KPI關(guān)鍵績效指標(biāo)管理
PBC關(guān)鍵績效承諾管理
