當(dāng)我們企業(yè)的銷售突飛猛進(jìn)、一路高歌的時(shí)候，我們是否對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況給予足夠的重視，財(cái)務(wù)管理的杠桿作用是不是有效的發(fā)揮？是不是銷售好了真的是一切都好了嗎？當(dāng)我們過(guò)分關(guān)注利潤(rùn)的時(shí)候我們是不是同樣也關(guān)注到了企業(yè)的現(xiàn)金流？企業(yè)財(cái)務(wù)部門如何通過(guò)創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理提升企業(yè)盈利能力？

理念一:財(cái)務(wù)天生就是為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的!

理念二:企業(yè)不盈利財(cái)務(wù)有責(zé)任!

(企業(yè)不盈利就是財(cái)務(wù)的事!)

一、 企業(yè)財(cái)務(wù)服務(wù)和閘口職能并存

企業(yè)財(cái)務(wù)的定位

財(cái)務(wù)定位應(yīng)是企業(yè)的戰(zhàn)略合作伙伴,是經(jīng)營(yíng)決策的支持者

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略定位：以價(jià)值為中心，聚焦高價(jià)值鏈活動(dòng)（包括前瞻性分析、稅務(wù)籌劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本并購(gòu)、定價(jià)分析、決策支持等）,成為各經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的最佳業(yè)務(wù)伙伴，支持有競(jìng)爭(zhēng)力市場(chǎng)目標(biāo)的達(dá)成。

財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)思路

財(cái)務(wù)人員如何參與到業(yè)務(wù)前端的流程設(shè)計(jì)

顯示器

①、對(duì)標(biāo)母本，確立經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

②、分析現(xiàn)狀，顯示差距。

過(guò)濾器

建立機(jī)制，過(guò)濾風(fēng)險(xiǎn)—閘口

推進(jìn)工具池：

?  經(jīng)營(yíng)預(yù)算模型

?  資源配置模型

?  風(fēng)險(xiǎn)管控模型

加速器

成果分享，固化機(jī)制，

創(chuàng)新流程，保障戰(zhàn)略績(jī)效達(dá)成

財(cái)務(wù)應(yīng)有的架構(gòu)及職責(zé)

財(cái)務(wù)職責(zé)：

u    業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)與管理

u    成本分析與管理

u    財(cái)務(wù)分析及信息化建設(shè)

u    提供業(yè)務(wù)建設(shè)、

     推進(jìn)業(yè)務(wù)部門發(fā)展

u    管控運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

u    準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息

財(cái)務(wù)價(jià)值管理優(yōu)化途徑－－人員素質(zhì)提高

了解盧卡?帕喬利    

商業(yè)經(jīng)營(yíng)成功的三大法寶：

   1、充足的現(xiàn)金或信用

   2、優(yōu)良的會(huì)計(jì)人員

   3、卓越的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)

共享財(cái)務(wù)管理

服務(wù)與閘口

財(cái)務(wù)服務(wù)的思路與內(nèi)容

財(cái)務(wù)閘口的主要路徑

如何處理好財(cái)務(wù)與經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門的關(guān)系

處理好財(cái)務(wù)關(guān)系的捷徑

贊美

積極地心態(tài)

高效工作

時(shí)間管理

處理管理刺猬理論

案例:

海爾特色財(cái)務(wù)管理

成為一個(gè)出色的海爾財(cái)務(wù)人員需要什么能力

海爾核心能力素質(zhì)模型 

海爾核心領(lǐng)導(dǎo)力模型 

人單合一雙贏

T模式

一票到底

OEC管理在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

創(chuàng)新SBU

挑戰(zhàn)自我

資源整合

如何正確理解：

企業(yè)不盈利就是財(cái)務(wù)的問(wèn)題！

財(cái)務(wù)人員天生就是創(chuàng)造價(jià)值的！

二、財(cái)務(wù)管理理念的創(chuàng)新；

財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、體系建設(shè)及財(cái)務(wù)定位

（一）財(cái)務(wù)管理體系的主基調(diào)(速度、創(chuàng)新)

一個(gè)定位

二個(gè)體系

三個(gè)事先鎖定

四塊事業(yè)：

    預(yù)算體系

    核算體系

    資金體系

    內(nèi)控體系

五類責(zé)任會(huì)計(jì)

    預(yù)算經(jīng)營(yíng)體會(huì)計(jì)

    成本經(jīng)營(yíng)體會(huì)計(jì)

    核算經(jīng)營(yíng)體會(huì)計(jì)

    內(nèi)控經(jīng)營(yíng)體會(huì)計(jì)

    資金經(jīng)營(yíng)體會(huì)計(jì)

海爾特色財(cái)務(wù)管理

全球統(tǒng)一的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)語(yǔ)言和數(shù)據(jù)平臺(tái)

財(cái)務(wù)價(jià)值管理優(yōu)化途徑－－人員素質(zhì)提高

（二）財(cái)務(wù)管理服務(wù)與財(cái)務(wù)閘口互相矛盾又互為補(bǔ)充

服務(wù)和閘口職能并存(互相矛盾又互為補(bǔ)充)

共享財(cái)務(wù)管理（集中的更集中，分散的更分散）

服務(wù)與閘口

財(cái)務(wù)服務(wù)的思路與內(nèi)容

財(cái)務(wù)閘口的主要路徑

CSA模型

財(cái)務(wù)內(nèi)控管理

閘口  穿行測(cè)試在企業(yè)內(nèi)控中的應(yīng)用

海爾的企業(yè)內(nèi)控機(jī)制

經(jīng)營(yíng)零風(fēng)險(xiǎn)管理體系

（三）財(cái)務(wù)信息化

借鑒國(guó)際大公司的經(jīng)驗(yàn)，借力優(yōu)秀軟件供應(yīng)商，搭建財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)。

該系統(tǒng)包括三個(gè)子系統(tǒng)，

一是“會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理信息系統(tǒng)”，

二是“全面財(cái)務(wù)預(yù)算管理信息系統(tǒng)”，

三是“財(cái)務(wù)決策支持信息系統(tǒng)”。

（四）如何實(shí)施企業(yè)全面預(yù)算

(事前預(yù)算管理。有預(yù)算才有支出，無(wú)預(yù)算無(wú)支出)

市場(chǎng)機(jī)會(huì)與企業(yè)資源有效組合

預(yù)則立不預(yù)則廢！

花錢比掙錢重要！

      掙錢從花錢開始！

      控制花錢是實(shí)現(xiàn)掙錢的第一步！

預(yù)算沒(méi)有完成問(wèn)題！

     只有執(zhí)行好壞的問(wèn)題！

魔鬼藏在預(yù)算的細(xì)節(jié)中！

全面企業(yè)管理預(yù)算模型事先幫贏

財(cái)務(wù)事先幫贏

財(cái)務(wù)事先算贏

預(yù)算體系完備

工作目標(biāo)：市場(chǎng)洞察、分配資源、管理風(fēng)險(xiǎn)；

事先的預(yù)算、預(yù)測(cè)和預(yù)警，事中的跟蹤分析評(píng)價(jià)，事后的績(jī)效管理；

市場(chǎng)效果：預(yù)算偏差度≤±5%；

海爾預(yù)算案例分析

（五）投入產(chǎn)出管理與制造競(jìng)爭(zhēng)力（標(biāo)準(zhǔn)成本管理模型。）

標(biāo)準(zhǔn)工廠推進(jìn)思路

標(biāo)準(zhǔn)成本構(gòu)成：

     標(biāo)配

標(biāo)準(zhǔn)材料成本、

標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用

標(biāo)準(zhǔn)制造成本：

單位能耗、單位折舊、單位人工、維修費(fèi)/備件費(fèi)/易耗品

費(fèi)用等。（單位：張/噸/KG/）

提升企業(yè)盈利能力模型

成本是設(shè)計(jì)出來(lái)的!

研發(fā)降成本

采購(gòu)降成本

制造降成本

成本：競(jìng)爭(zhēng)力

質(zhì)量：競(jìng)爭(zhēng)力

交貨快速

交貨的可靠性

柔性：適用性

制造零浪費(fèi)管理

案例：海爾如何提升盈利

      盈利能力

      獲利能力

（六）現(xiàn)金為王-----（經(jīng)營(yíng)正現(xiàn)金流管理 ）

-------新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下如何進(jìn)行存貨管理和市場(chǎng)應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)控制

一個(gè)卓越的企業(yè)家，不是說(shuō)你是不是首富，不是說(shuō)你 賺了多少錢，而是你是一個(gè)最好的風(fēng)險(xiǎn)管理者。

只有最好的風(fēng)險(xiǎn)管理者才能夠讓企業(yè)永續(xù)長(zhǎng)存。

CCC（營(yíng)運(yùn)資金周期）

    =DIO+DSO-DPO

庫(kù)存流程設(shè)計(jì)改善

安全庫(kù)存測(cè)算

零庫(kù)存管理模式

庫(kù)存占用---核定安全庫(kù)存量

        ---最佳經(jīng)濟(jì)庫(kù)存量

超期庫(kù)存分類方法—問(wèn)題庫(kù)存還原

庫(kù)存構(gòu)成比例分析法

應(yīng)收資金管理

客戶信用賬期

客戶信用額度

客戶信用等級(jí)評(píng)定

超期應(yīng)收資金管理、機(jī)制、日清、評(píng)價(jià)

應(yīng)收管理目標(biāo)：

低占用零風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)可控、可承受）

應(yīng)收賬款預(yù)警模式

四、海爾轉(zhuǎn)型背景下的管理新理念（財(cái)務(wù)自主經(jīng)營(yíng)體簡(jiǎn)介）

五、案例互動(dòng)\模型表格

實(shí)例操作\培訓(xùn)總結(jié)