第一天課程：會(huì)計(jì)信息披露規(guī)范
1. 培訓(xùn)師簡(jiǎn)介
2. 管理者的 “先天不足”
3. 中國(guó)企業(yè)的《大敗局》
4. 登上財(cái)務(wù)管理“金字塔”
5. 案例研究
6. 練習(xí)一：計(jì)算是否有足夠資金從事出租車運(yùn)營(yíng)？
7. 練習(xí)二：現(xiàn)金認(rèn)定
8. 現(xiàn)金分類認(rèn)定
9. 練習(xí)三：現(xiàn)金分類
10. 練習(xí)四：現(xiàn)金流量性質(zhì)認(rèn)定
11. 現(xiàn)金流量表信息披露規(guī)范
12. 案例研究
13. 練習(xí)五:四月的利潤(rùn)是多少？
14. 情景判斷（一）
15. 情景判斷（二）
16. 情景判斷（三）
17. 情景判斷（四）
18. 收入認(rèn)定原則
19. 收入分類認(rèn)定原則
20. 練習(xí)七：收入性質(zhì)認(rèn)定
21. 支出分類和認(rèn)定原則
22. 成本和費(fèi)用的確認(rèn)規(guī)范
23. 練習(xí)十：計(jì)算成本
24. 固定成本和變動(dòng)成本
25. 練習(xí)十一：成本習(xí)性認(rèn)定
26. 盈虧平衡點(diǎn)
27. 練習(xí)十二：計(jì)算銷售盈虧點(diǎn)
28. 練習(xí)十三:邊際利潤(rùn)的決策價(jià)值
29. 練習(xí)十四：支出性質(zhì)認(rèn)定
30. 利潤(rùn)計(jì)算及表達(dá)方式
32. 稅金及計(jì)算解交方式
33. 營(yíng)業(yè)稅
34. 練習(xí)十五：計(jì)算營(yíng)業(yè)稅
35. 增值稅
36. 練習(xí)十六：計(jì)算增值稅
37. 企業(yè)所得稅
38. 成本費(fèi)用不得稅前包括的內(nèi)容（一）
39. 成本費(fèi)用不得稅前包括的內(nèi)容（二）
40. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及防范
41. 練習(xí)十七：風(fēng)險(xiǎn)和防范能力評(píng)估
42. 資產(chǎn)分類及認(rèn)定原則
43. 練習(xí)十八：資產(chǎn)認(rèn)定
44. 負(fù)債分類及認(rèn)定原則
45. 練習(xí)十九：負(fù)債認(rèn)定
46. 資產(chǎn)負(fù)債表
47. 報(bào)表編制通級(jí)沙盤(pán)演練
48. 報(bào)表編制通級(jí)沙盤(pán)演練
第二天課程：國(guó)際規(guī)范預(yù)算管理方案設(shè)計(jì)
預(yù)算管理理念篇
1. 杰克 韋爾奇“死結(jié)”
2. 討論：老和尚為啥不再挑水?——未來(lái)管理的強(qiáng)制措施
3. 預(yù)算管理角色選擇——理性化、數(shù)據(jù)化管理推進(jìn)
4. 預(yù)算管理委員會(huì)的設(shè)立
5. 如何改變“草臺(tái)班子”——預(yù)算管理的組織保證
6. 預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)置
7. 松散型工作機(jī)構(gòu)的啟示
8. 兩本“圣經(jīng)”——預(yù)算管理的思想保證
9. 預(yù)算管理中的誤區(qū)——計(jì)劃、預(yù)測(cè)和預(yù)算的區(qū)別
10. 案例討論:——他們?yōu)槭裁疵撓挛栊?/p>
11. 預(yù)算方案“三級(jí)跳”
12. 全面預(yù)算管理的“十大轉(zhuǎn)變”
預(yù)算編制篇
13. 練習(xí)：財(cái)務(wù)預(yù)算沙盤(pán)推演
14. 業(yè)務(wù)預(yù)算的編制流程
15. 企業(yè)獲利模式與預(yù)算策略定位
16. 營(yíng)銷預(yù)算的編制
a) 營(yíng)銷預(yù)算架構(gòu)圖
b) 銷量預(yù)算——市場(chǎng)增量法
c) 競(jìng)爭(zhēng)投入預(yù)算執(zhí)行方案制訂
d) 銷售預(yù)算-客戶增量法
e) 銷售預(yù)算執(zhí)行控制方案制訂
f) 銷價(jià)預(yù)算——技術(shù)定價(jià)法
g) 銷售價(jià)格預(yù)算—— 市場(chǎng)定價(jià)法
h) 銷售價(jià)格預(yù)算—— 成本定價(jià)法
i) 銷售折扣預(yù)算方案制訂
17. 生產(chǎn)預(yù)算
a) 生產(chǎn)預(yù)算架構(gòu)圖
b) 生產(chǎn)成本的習(xí)性分解
c) 直接材料預(yù)算
d) 直接材料成本預(yù)算控制方案
e) 直接能源成本預(yù)算控制方案
f) 設(shè)備更新改造方案制訂
18. 采購(gòu)預(yù)算
a) 采購(gòu)預(yù)算架構(gòu)圖
b) 采購(gòu)方式預(yù)算控制方案
c) 采購(gòu)價(jià)格杠桿預(yù)算執(zhí)行方案
19. 研發(fā)預(yù)算
a) 研發(fā)預(yù)算架構(gòu)圖
b) 技術(shù)研發(fā)預(yù)算滾動(dòng)控制方案
c) 成本優(yōu)化研發(fā)預(yù)算杠桿控制方案
20. 客服預(yù)算
a) 客戶服務(wù)預(yù)算架構(gòu)圖
b) BP客戶維護(hù)預(yù)算方案
c) 產(chǎn)品維修預(yù)算方案
21. 人力資源預(yù)算
a) 人力資源預(yù)算架構(gòu)圖
b) 組織機(jī)構(gòu)調(diào)整方案
c) 崗位薪金預(yù)算控制方案
d) 職工福利預(yù)算控制方案
22. 財(cái)務(wù)預(yù)算
a) 損益預(yù)算
b) 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算
c) 資金預(yù)算
d) 信貸預(yù)算客戶控制方案
e) 付款控制預(yù)算方案
f) 存貨控制預(yù)算方案
g) 專項(xiàng)工程預(yù)算方案
h) 稅負(fù)減免預(yù)算方案
i) 融資預(yù)算方案
j) 投資預(yù)算方案
k) 固定資產(chǎn)投入預(yù)算方案
23. 可控費(fèi)用預(yù)算
a) 案例研究
b) 零基預(yù)算——ABB方式
c) ABB預(yù)算的必備條件
d) 費(fèi)用動(dòng)因確認(rèn)
e) 練習(xí):銷售差旅費(fèi)動(dòng)因認(rèn)定
f) 費(fèi)用動(dòng)因量設(shè)定
g) 練習(xí):銷售差旅費(fèi)動(dòng)因量設(shè)定
h) 差旅費(fèi)預(yù)算
i) 培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算
j) 會(huì)議費(fèi)預(yù)算
k) 電話費(fèi)預(yù)算
l) 招待費(fèi)預(yù)算
m) 文具費(fèi)預(yù)算
n) 車輛運(yùn)行費(fèi)預(yù)算
24. 預(yù)算陳述和答辯
a) 管理層陳述和討論
b) 市場(chǎng)預(yù)算陳述
c) 銷售預(yù)算陳述
d) 生產(chǎn)預(yù)算陳述
e) 采購(gòu)預(yù)算陳述
f) 研發(fā)預(yù)算陳述
g) 客服預(yù)算陳述
h) 人力資源預(yù)算陳述
i) 資本投入預(yù)算陳述
j) 財(cái)務(wù)預(yù)算陳述
k) 決策層質(zhì)疑和預(yù)算方案審批
25. 預(yù)算執(zhí)行與控制
a) 預(yù)算執(zhí)行要素
b) 預(yù)算執(zhí)行關(guān)注點(diǎn)
c) 預(yù)算執(zhí)行的原則
d) 預(yù)算外審批
e) 預(yù)算外審批權(quán)限表
f) 滾動(dòng)預(yù)算的編制
26. 預(yù)算考核
a) 預(yù)算考核對(duì)象
b) 關(guān)聯(lián)考核確立
c) 平衡計(jì)分法
d) 非可控責(zé)任考核
第三天課程：國(guó)際規(guī)范內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)與內(nèi)部審計(jì)
內(nèi)部控制理念篇
1. 你對(duì)“內(nèi)部控制”的理解
2. 財(cái)務(wù)管理的最高境界
3. 風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自何方?
4. 人為啥要犯錯(cuò)誤——生命科學(xué)如是說(shuō)
5. 制度性過(guò)錯(cuò)的特征和危害
6. 鄧小平的體會(huì)
7. 案例分析
8. 案例四
9. 案例五
10. 內(nèi)部控制制度所追求的效果
11. 案例六
12. 案例七
13. 內(nèi)控控制的矛盾體
14. 案例一
15. 財(cái)務(wù)總監(jiān)含意
16. 國(guó)際企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)定位
17. 財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)中的內(nèi)控設(shè)置
18. 內(nèi)部控制功能結(jié)構(gòu)
19. 你認(rèn)為導(dǎo)致貪污收賄的原因是什么:
20. 內(nèi)部控制的靈魂
21. 案例九
22. 案例十
23. 案例十一
24. 案例十二
25. 案例十三
26. 案例十四
27. 案例十五
28. 案例十六
29. 八大分權(quán)準(zhǔn)則總結(jié)
30. 分權(quán)的基本方式
31. 牽制基本原則
32. 制衡的基本方式
33. 流程設(shè)計(jì)步驟
34. 流程繪制基本標(biāo)識(shí)
35. 關(guān)聯(lián)接口崗位設(shè)置
36. 控制關(guān)鍵點(diǎn)設(shè)置
37. 關(guān)鍵點(diǎn)預(yù)警設(shè)置
38. 采購(gòu)控制流程設(shè)計(jì)
39. 內(nèi)控流程設(shè)計(jì)方案范圍
40. 流程控制優(yōu)化
41. 案例十七
42. 控制評(píng)價(jià)和流程優(yōu)化原則
43. 無(wú)效或低效控制鑒別
44. 流程優(yōu)化與再造
45. 內(nèi)部控制報(bào)告
46. 資產(chǎn)負(fù)債表審計(jì)
47. 現(xiàn)金審計(jì)
48. 銀行存款審計(jì)
49. 票據(jù)審計(jì)
50. 支票登記簿審計(jì)
51. 支票存根審計(jì)
52. 匯票承兌審計(jì)
53. 匯票背書(shū)審計(jì)
54. 職工欠款審計(jì)
55. 審計(jì)目的
56. 帳齡審計(jì)
57. 性質(zhì)審計(jì)
58. 實(shí)質(zhì)性測(cè)試
59. 權(quán)責(zé)性判斷
60. 呆帳判斷
61. 其他應(yīng)收款審計(jì)
62. 審計(jì)目的
63. 帳齡審計(jì)
64. 性質(zhì)審計(jì)
65. 權(quán)責(zé)性判斷
66. 費(fèi)用性掛帳
67. 內(nèi)部往來(lái)錯(cuò)位掛帳
68. 呆帳評(píng)估
69. 存貨審計(jì)
70. 收貨流程審計(jì)
71. 領(lǐng)料流程審計(jì)
72. 在產(chǎn)品審計(jì)
73. 發(fā)貨審計(jì)審計(jì)
74. 盤(pán)點(diǎn)審計(jì)
75. 貶值準(zhǔn)備評(píng)估
76. 待攤費(fèi)用審計(jì)
77. 待攤費(fèi)用性質(zhì)判斷
78. 待攤費(fèi)用歸集渠道
79. 待攤費(fèi)用收益期判斷
80. 待攤費(fèi)用會(huì)計(jì)處理
81. 固定資產(chǎn)審計(jì)
82. 固定資產(chǎn)歷史價(jià)值審計(jì)
83. 折舊年限和方法審計(jì)
84. 固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)
85. 固定資產(chǎn)凈值評(píng)估
86. 貶值準(zhǔn)備評(píng)估
87. 固定資產(chǎn)維護(hù)審計(jì)
88. 資產(chǎn)費(fèi)用化調(diào)整
89. 貸款審計(jì)
90. 貸款期限和貸款方式
91. 擔(dān)保方式
92. 利息的會(huì)計(jì)處理
93. 負(fù)債審計(jì)
94. 負(fù)債性質(zhì)審計(jì)
95. 主要債務(wù)人核對(duì)審計(jì)
96. 非負(fù)債性掛帳調(diào)整
97. 對(duì)外擔(dān)保審計(jì)
98. 未入帳負(fù)債審計(jì)
99. 預(yù)提審計(jì)
100. 補(bǔ)償性預(yù)提審計(jì)
101. 承諾性預(yù)提審計(jì)
102. 風(fēng)險(xiǎn)性預(yù)提審計(jì)
103. 損益審計(jì)
104. 收入審計(jì)
105. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)
106. 流轉(zhuǎn)稅確認(rèn)
107. 現(xiàn)金性收入確認(rèn)
108. 成本審計(jì)
109. 產(chǎn)成品發(fā)貨審計(jì)
110. 銷售成本會(huì)計(jì)處理方法確認(rèn)
111. 費(fèi)用審計(jì)
112. 費(fèi)用報(bào)銷流程審計(jì)
113. 大額費(fèi)用報(bào)銷真實(shí)性調(diào)查
114. 總經(jīng)理費(fèi)用審計(jì)
115. 越權(quán)和規(guī)避性調(diào)查
116. 招待費(fèi)審計(jì)調(diào)查
117. 現(xiàn)金流量審計(jì)
118. 收入現(xiàn)金邏輯關(guān)系審計(jì)
119. 資產(chǎn)性現(xiàn)金支出邏輯關(guān)系審計(jì)
120. 費(fèi)用性現(xiàn)金支出邏輯關(guān)系審計(jì)
121. 大額支付真實(shí)性調(diào)查
122. 審計(jì)工作流程
123. 審計(jì)工作底稿
124. 審計(jì)質(zhì)詢書(shū)
125. 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示
126. 管理建議書(shū)
127. 審計(jì)報(bào)告
128. 內(nèi)部控制制度實(shí)施中文化沖突
