企業(yè)現(xiàn)金流與資金集中化管理

企業(yè)管理中，現(xiàn)金流狀況決定了企業(yè)的生存和發(fā)展能力，良性的現(xiàn)金流才能使企業(yè)健康成長(zhǎng)。泡沫經(jīng)濟(jì)的崩潰和近年的金融危機(jī)已經(jīng)證明，企業(yè)經(jīng)營(yíng)要注重效益，更要注重收益質(zhì)量，避免出現(xiàn)“有利潤(rùn)卻見不到錢”等情況。2015年以來(lái)，國(guó)內(nèi)整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)持續(xù)低迷，投資拉動(dòng)帶來(lái)的資源分配不均，使得國(guó)內(nèi)企業(yè)普遍出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加大，表現(xiàn)在內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)不暢，銀行融資難，給企業(yè)的資金管理帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)，也給企業(yè)的資金管理者提出了更高的要求，需要企業(yè)資金管理人員從關(guān)注“在手現(xiàn)金”轉(zhuǎn)變?yōu)殛P(guān)注企業(yè)內(nèi)部營(yíng)運(yùn)資金的使用效率，關(guān)注企業(yè)外部融資能力，以保障企業(yè)長(zhǎng)期生存與發(fā)展。

課程收益：

【掌握核算方法】掌握量化現(xiàn)金流量的方法

【改善資金管理】充分了解企業(yè)資金運(yùn)作，提升資金管理的能力

【提升使用效率】了解資金管理模式，提高資金使用效率

【建立管理機(jī)制】學(xué)會(huì)建立所在公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制

參會(huì)對(duì)象：

 總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員

 財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、投資總監(jiān)

 財(cái)務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理、審計(jì)經(jīng)理

課程大綱

 導(dǎo)語(yǔ)：

第一部分：企業(yè)現(xiàn)金流管理

企業(yè)影響現(xiàn)金流五大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 現(xiàn)金流量在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性

◆ 初步認(rèn)識(shí)企業(yè)現(xiàn)金流量活動(dòng)

◆ 利潤(rùn)與現(xiàn)金流量是否相等

2. 如何對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)

應(yīng)收賬款貨款預(yù)測(cè)

應(yīng)付賬款付款預(yù)測(cè)

3. 企業(yè)現(xiàn)金流入管理

 ◆ 資本金投入

◆ 銷售回籠

4. 企業(yè)現(xiàn)金流出管理

 ◆  材料、設(shè)備采購(gòu)及應(yīng)付賬款

經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出

  對(duì)外投資

◆  內(nèi)部控制及程序

5. 現(xiàn)金流量的分析

分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量存在的問(wèn)題

分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量是否正常

分析現(xiàn)金購(gòu)銷比率是否正常

◆ 投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)

 最佳現(xiàn)金持有量預(yù)測(cè)

信用風(fēng)險(xiǎn)與管理（現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)）

1. 如何建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

2.  信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用評(píng)級(jí)、管理方案

3.  如何從“避免”風(fēng)險(xiǎn)到主動(dòng)“管理”風(fēng)險(xiǎn)

4.  銷售融資管理方案

5.  案例：信用風(fēng)險(xiǎn)出險(xiǎn)案例

第二部分資金集中化管理

一、資金集中化管理

1 什么是資金集中管理

2 資金集中管理的依據(jù)

3 資金集中管理的目標(biāo)和特點(diǎn)

4集團(tuán)資金集中管理模式

二、企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金流與資金管理架構(gòu)

1. 集團(tuán)資金管理發(fā)展、組織

  2. 資金管理核心流程

 3. 案例：某跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)

 三、集中化營(yíng)運(yùn)資金管理（內(nèi)部現(xiàn)金流）

1. 企業(yè)管理架構(gòu)與營(yíng)運(yùn)資金

2. 營(yíng)運(yùn)資金度量方法、管理指標(biāo)

  3. 多事業(yè)部營(yíng)運(yùn)資金管理

   4. 案例及練習(xí)：某跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)

四、銀行關(guān)系、交易對(duì)手、資金中心與災(zāi)備管理

     1. 如何平衡、管理銀行合作

      2.  如何控制交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)

   3.  如何選擇資金中心

   4.  如何進(jìn)行資金災(zāi)備管理