總經(jīng)理財(cái)稅素養(yǎng)與CFO財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型

1、使老板和總經(jīng)理提升“財(cái)務(wù)思維”，便于與財(cái)務(wù)對(duì)話，利用財(cái)務(wù)掌控經(jīng)營(yíng)；

2、使財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提升“管理思維”，便于與管理層對(duì)話，更大化提升財(cái)務(wù)工作價(jià)值和財(cái)務(wù)部地位

二、從老板和總經(jīng)理角度收益

1、2個(gè)小時(shí)零基礎(chǔ)讀懂看透財(cái)務(wù)報(bào)表，解決財(cái)務(wù)語(yǔ)言障礙問(wèn)題

2、更清楚地通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)分析和掌控企業(yè)經(jīng)營(yíng)

3、進(jìn)一步掌握現(xiàn)金流管理、全面預(yù)算、全面成本、風(fēng)險(xiǎn)控制、稅收籌劃等基本管理知識(shí)

4、清楚如何對(duì)財(cái)務(wù)部工作轉(zhuǎn)型提出要求，更好服務(wù)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)和管理決策

二、 從CFO角度收益

1、使CFO了解如何打造“管理型”財(cái)務(wù)部，從戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)和管理層面看財(cái)務(wù)，避免就會(huì)計(jì)論會(huì)計(jì)，就財(cái)務(wù)論財(cái)務(wù)；

2、由“小財(cái)務(wù)”逐步轉(zhuǎn)型為“大財(cái)務(wù)”，即從“核算型”財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)為“管理型”財(cái)務(wù)，進(jìn)而走向“戰(zhàn)略型”財(cái)務(wù)；帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部由“算賬先生”轉(zhuǎn)型為“管理參謀”，進(jìn)而成長(zhǎng)為“戰(zhàn)略助手”；

3、從信息（神經(jīng)系統(tǒng)）、現(xiàn)金流（血液系統(tǒng)）、利潤(rùn)（成長(zhǎng)系統(tǒng)）、風(fēng)險(xiǎn)（免疫系統(tǒng)）、資本（繁育系統(tǒng)）、組織（指揮系統(tǒng)）等六大視角對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型進(jìn)行闡述；

4、提升財(cái)務(wù)管理人員的戰(zhàn)略思維能力和管理思維能力，從而提升財(cái)務(wù)和領(lǐng)導(dǎo)層的對(duì)話能力，進(jìn)而提升財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)的地位；

5、課程中引用大量咨詢(xún)實(shí)戰(zhàn)案例。

第一天：總經(jīng)理財(cái)稅素養(yǎng)提升

一、總經(jīng)理為什么要懂財(cái)務(wù)

1. 不懂財(cái)務(wù)可能“語(yǔ)言不通”，聽(tīng)不懂，說(shuō)不明

u 現(xiàn)實(shí)中企業(yè)管理者的“財(cái)務(wù)障礙”

u 現(xiàn)實(shí)中企業(yè)財(cái)務(wù)人員的“管理障礙”

2. 樹(shù)大招風(fēng)，企業(yè)越大，總經(jīng)理越需要懂“管人”和“理財(cái)”

u 企業(yè)總體管理體系

u 人力體系和財(cái)務(wù)體系在企業(yè)中的地位

3. 財(cái)務(wù)的獨(dú)特性：成也財(cái)務(wù)，敗也財(cái)務(wù)。

u 企業(yè)業(yè)的成功首先是財(cái)務(wù)的成功

u 企業(yè)的失敗最終是財(cái)務(wù)的失敗

4. 現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的“五大核心命題”均是企業(yè)家關(guān)注的核心問(wèn)題

u 信息：企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)

u 資金：企業(yè)血液系統(tǒng)

u 利潤(rùn)：企業(yè)生長(zhǎng)系統(tǒng)

u 風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)免疫系統(tǒng)

u 資本：企業(yè)繁育系統(tǒng)

5. 如何從小財(cái)務(wù)走向大財(cái)務(wù)——現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理框架

u 核算型財(cái)務(wù)

u 管理型財(cái)務(wù)

u 戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)

二、如何從經(jīng)營(yíng)視角看懂財(cái)務(wù)報(bào)表

1. 從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)看財(cái)務(wù)

a) 兩大資金來(lái)源和兩大資金運(yùn)用

b) 兩大增值環(huán)節(jié)

c) 四大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

2. 如何閱讀資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)的“底子”

3. 如何閱讀利潤(rùn)表表——企業(yè)的“面子”

4. 如何閱讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“日子”

案例：如何從業(yè)務(wù)看三大報(bào)表形成

5. 三大報(bào)表之間的關(guān)系解讀

6. 各稅種在報(bào)表中如何體現(xiàn)

案例

三、如何從財(cái)務(wù)視角透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)

1、如何評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的好壞

u 盈利能力分析——企業(yè)賺錢(qián)的四個(gè)角度

u 資產(chǎn)管理能力分析——企業(yè)賺錢(qián)的效率

u 現(xiàn)金流量分析——企業(yè)賺錢(qián)的質(zhì)量

u 償債能力分析——企業(yè)賺錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)

2、資產(chǎn)負(fù)債表透視與風(fēng)險(xiǎn)分析

u 資產(chǎn)質(zhì)量分析

u 資本結(jié)構(gòu)—資產(chǎn)負(fù)債配置分析

u 財(cái)務(wù)杠桿與償債風(fēng)險(xiǎn)分析

3、利潤(rùn)表透視與分析

u 企業(yè)盈利質(zhì)量分析

u 企業(yè)盈利能力分析

u 企業(yè)盈利效率分析

u 如何平衡產(chǎn)品盈利、企業(yè)盈利與股東盈利

u 量本利分析與決策

u 邊際利潤(rùn)分析與決策

4、現(xiàn)金流量表透視與分析

u 企業(yè)現(xiàn)金流質(zhì)量分析

u 企業(yè)現(xiàn)金流平衡分析

u 現(xiàn)金流與利潤(rùn)的比較分析——現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)

5、管理者如何透視和管理為企業(yè)賺錢(qián)的四大杠桿

u 財(cái)務(wù)杠桿——用資本撬動(dòng)資產(chǎn)

如何管好企業(yè)資本結(jié)構(gòu)

u 資產(chǎn)杠桿——用資產(chǎn)創(chuàng)造收入

如何管好存貨和應(yīng)收賬款，提高流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

如何管好固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

如何設(shè)定公司經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)指標(biāo)

u 市場(chǎng)杠桿——用收入創(chuàng)造利潤(rùn)

控制成本的三大視角、八大方法與十一大環(huán)節(jié)

u 現(xiàn)金杠桿——用利潤(rùn)創(chuàng)造現(xiàn)金流

如何保持現(xiàn)金流的平衡

案例分析

四、總經(jīng)理稅務(wù)基本知識(shí)與稅收籌劃思維

u 中國(guó)稅種體系

u 稅收籌劃的基本規(guī)律之一：改變業(yè)務(wù)流程

u 稅收籌劃的基本規(guī)律之二：搭建組織平臺(tái)

u 稅收籌劃的基本規(guī)律之三：調(diào)整交易結(jié)構(gòu)

u 稅收籌劃的基本規(guī)律之三：規(guī)劃財(cái)務(wù)處理

u 增值稅基本知識(shí)與籌劃

u 企業(yè)所得稅基本知識(shí)與籌劃

u 個(gè)人所得稅基本知識(shí)與籌劃

u 其他稅種介紹與籌劃

案例分析

第二天：CFO大財(cái)務(wù)思維與財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型

一、大財(cái)務(wù)體系基本框架

1、大財(cái)務(wù)總體架構(gòu)

u 五大命題

u 六大系統(tǒng)

u 三大融合

u 五大支持

2、“大財(cái)務(wù)”和“小財(cái)務(wù)”的總體區(qū)別

二、大財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型行動(dòng)

（一）財(cái)務(wù)信息如何“從小到大”——構(gòu)建決策支持財(cái)務(wù)信息體系，有效支持領(lǐng)導(dǎo)決策

1. 小財(cái)務(wù)信息和大財(cái)務(wù)信息的比較

2. 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的五大要點(diǎn)

3. 財(cái)務(wù)信息管理的基本目標(biāo)

4. 決策支持財(cái)務(wù)信息的特點(diǎn)

5. 如何進(jìn)行會(huì)計(jì)精細(xì)化核算

6. 決策支持財(cái)務(wù)信息的三個(gè)層次

7. 決策支持財(cái)務(wù)信息的八個(gè)維度

8. 強(qiáng)化信息挖掘，開(kāi)展財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)分析，監(jiān)控企業(yè)運(yùn)行

（二）現(xiàn)金流如何“從小到大”——高度重視現(xiàn)金流管理，打造健康血液系統(tǒng)

1. 小現(xiàn)金流和大現(xiàn)金流的比較

2. 企業(yè)資金的循環(huán)過(guò)程——血液循環(huán)

3. 現(xiàn)金流管理的四大基本目標(biāo)

4. 如何進(jìn)行融資規(guī)劃和決策——“輸血”

² 如何進(jìn)行融資規(guī)劃

² 企業(yè)融資的基本途徑

² 如何進(jìn)行融資組合

5. 如何進(jìn)行投資規(guī)劃決策——“造血”

² 投資的戰(zhàn)略思維

² 投資的財(cái)務(wù)思維

² 做好項(xiàng)目投資的全過(guò)程管理

² 資本運(yùn)作的基本思維

6. 如何進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率——防止“淤血”

² 如何提高存貨周轉(zhuǎn)

² 如何提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)

² 如何提高資金使用效率

7. 如何進(jìn)行收益分配決策——“獻(xiàn)血”

（三）預(yù)算管理如何“從小到大”——開(kāi)展全面預(yù)算管理，促進(jìn)公司戰(zhàn)略落地

1. 小預(yù)算和大預(yù)算的比較

2. 戰(zhàn)略落地的基本鏈條

3. 全面預(yù)算管理體系的總體結(jié)構(gòu)

4. 年度戰(zhàn)略研討

5. 年度目標(biāo)體系構(gòu)建

6. 計(jì)劃預(yù)算體系構(gòu)建

7. 預(yù)算執(zhí)行和控制

8. 預(yù)算考核體系構(gòu)建

9. 全面預(yù)算過(guò)程管控

10. 如何做好全面預(yù)算管理中的五項(xiàng)銜接

（四）成本管理如何“從小到大”——實(shí)施全面成本控制，打造企業(yè)利潤(rùn)管控能力

1. 小成本和大成本的比較

2. 利潤(rùn)的三個(gè)層次：產(chǎn)品利潤(rùn)、企業(yè)利潤(rùn)、股東利潤(rùn)

3. 提高股東回報(bào)的三大路徑

4. 成本的三大視角

5. 成本的十組特性

6. 全面成本控制的八大方法

7. 全面成本控制的十一大環(huán)節(jié)

8. 企業(yè)如何組織和管理成本控制活動(dòng)

（五）內(nèi)部控制如何“從小到大”——建立內(nèi)部控制體系，有效控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

1. 小內(nèi)控和大內(nèi)控的比較

2. 內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

3. 內(nèi)部控制概念與核心要義

4. 中國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范總體架構(gòu)

5. 內(nèi)部控制的八大基本方式

6. 主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制

7. 主要管理活動(dòng)的內(nèi)部控制

8. 如何建立內(nèi)部控制手冊(cè)

9. 企業(yè)內(nèi)控的評(píng)價(jià)和審計(jì)

10. 如何建立集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系

Ø 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制

Ø 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息控制

Ø 集團(tuán)資金集中管理

Ø 集團(tuán)內(nèi)外部審計(jì)控制

Ø 集團(tuán)內(nèi)部控制的統(tǒng)一

Ø 集團(tuán)出資人預(yù)算控制

Ø 集團(tuán)重大財(cái)務(wù)活動(dòng)權(quán)限控制

三、財(cái)務(wù)組織轉(zhuǎn)型——打造管理型財(cái)務(wù)部

1、善于開(kāi)展財(cái)務(wù)管理提升規(guī)劃

2、重構(gòu)財(cái)務(wù)組織體系，打造強(qiáng)健企業(yè)財(cái)腦

u 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的職能分開(kāi)

u 財(cái)務(wù)組織模式選擇

u 財(cái)務(wù)崗位設(shè)置和操作手冊(cè)

u AB角崗位管理

3、培養(yǎng)復(fù)合型財(cái)務(wù)人才，支撐財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施和落地

u 新型復(fù)合型財(cái)務(wù)人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)

u 新型復(fù)合型財(cái)務(wù)人才的培養(yǎng)

u 加強(qiáng)非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)培訓(xùn)

u 財(cái)務(wù)人才到非財(cái)務(wù)崗位鍛煉

u 吸引非財(cái)人士到財(cái)務(wù)部工作

4、結(jié)束語(yǔ)